التعامل مع الشركات وطرق السداد اجل ام نقدى

التعاملات المؤجلة بشيك :-

من الأخطاء ألمستنديه:التي يرتكبها عدد من الصيادلة الاعتماد في التعاملات المادية مع الشركات على الشيكات البنكية ويتمثل الخطأ في هذا في الاتى:

1-عدم الاستفادة من الخصم النقدي على الدواء

-2تشجيع الصيدلي على طلب كميات وأعداد اضافيه من الدواء قد تمثل حمل زائد على طاقه الصيدلية ولا يتناسب مع الحاجة الفعلية لديه

-3أتباع سياسة التسويف بمعنى سعادة الصيدلي بوجود سيوله ماديه مؤقتة وعدم اضطراره إلى محاسبه الشركات بنهاية الشهر مما يؤدى في كثير من الأحوال إلى تراكم الشيكات والديون عليه إذا لم يحسن الإدارة والتحكم في مسحوباته الشهرية من الشركات

(وهذا بناء على حالات كثير من الصيادلة تعرضوا لهذا على ارض الواقع(


ولذا يكون من الحكمة إن يتعامل الصيدلي بعدد ثابت من الشيكات بما لا يتعدى شيكين اثنين شهريا وبما يتناسب مع إمكانيات صيدليته الفعلية

المصاريف البنكية للمعاملات الصيدلية ( بنك مصر )

·       تتضمن مصروفات البنوك قيمة دفتر الشيكات الدمغات ومصروفات تحصيل الشيكات ومقابل المكاتبات ويرسل البنك دوريا أشعار مدينا بالمصروفات التي حملها على المنشأة أما بالنسبة للفوائد فهذه لا يحسبها البنك إلا في حالات خاصة نظرا لان المبالغ المودعة معرضة للسحب بالكامل في اى وقت وفى حالة احتسابها يرسل البنك أشعار بذلك للمنشأة

·        لا تمنح البنوك التجارية في ج . م . ع فوائد على الحسابات الجارية الدائنة إلا فى حدود ضيقه بالنسبة للجمعيات الخيرية والتعاونية

·        يتم فتح الحساب الجاري بموجب قسيمة إيداع ويحررها المودع ويقدمها بها المبلغ المراد إيداعه إلى البنك ، حيث تتم مراجعة القسيمة على النقود المودعة ويعطى المودع إيصالا بذلك . ومن وجهة نظر المنشأة تتكون عملية الإيداع النقدي من طرفين : -

·        طرف مدين – ويمثله حساب جارى البنك بقيمة المبلغ المودع

·        طرف دائن – ويمثله :

·        حساب رأس المال : إذا كان المبلغ المودع عبارة عن رأسمال المنشأة أو زيادته .

·        حساب الخزينة : إذا كان المبلغ المودع عبارة عن أموال نقدية سميت من الخزينة .

·        حساب العميل : إذا وصل المنشأة أشعارا دائنا من البنك يفيد أن أحد عملائها قد أودع بحسابها مبلغ من المال .

·        يتم السحب من الحساب الجاري بموجب شيكات تسحبها المنشأة على البنك وذلك : لسداد التزامات مستحقة عليها أو لسداد مشتريات بضاعة أو أصل ثابت أو لتغذية الخزينة أو لسداد بعض أنواع المصروفات .

·        وفى جميع حالات السحب بشيكات يجعل حساب جارى البنك دائنا لأنه يمثل الطرف الذي أعطى القيمة المدرجة بالشيك الصادر من المنشأة . أما الطرف المدين ، فإنه يختلف تبعا لطبيعته العملية التي سحب الشيك من أجلها ولذلك فقد يمثله :

-       حساب المشتريات في حالة قيمة بضاعة مشتراة نقدا .

-       حساب الأصل الثابت في حالة سداد قيمة أصول ثابتة مشتراة نقدا

-       حساب المورد في حالة سداد قيمة التزامات مستحقة للموردين

-       حساب المصروفات في حالة سداد قيمة أى نوع من المصروفات

-       حساب المسحوبات في حالة سداد قيمة مسحوبات شخصية لصاحب المنشأة

-       حساب الخزينة في حالة تغذية الخزينة 00000 الخ

·       الشيك : -

·        ويستخدم في حالة الحساب في البنك . ويعرف الشيك بأنه أمر كتابي صادر من شخص له حساب في بنك معين ، يطلب فيه من هذا البنك يدفع مبلغ معين من النقود إلى شخص معين أولا مره أو لحامله . ومن ذلك يتضح أن أشخاص الشيك ثلاثة : -

-       الساحب : وهو الشخص الذي يأمر بالدفع ويوقع الشيك .

-       المسحوب عليه : وهو البنك الذي يدفع قيمة الشيك من أموال الساحب

-       المستفيد : وهو من حرر لمصلحته الشيك ويقبض قيمته من البنك وقد يكون هذا المستفيد الساحب نفسه أي صاحب الحساب أو شخص آخر .

رسوم الحساب الجاري

35  جنية : رسوم فتح حساب جارى للأفراد بالإضافة إلى الدمغات المقررة ( يدفع مرة واحده مع إيداع الحد الأدنى لفتح الحساب في الرصيد )

10جنيه فتح حساب + 25 مصاريف فتح id " الرقم التعريفي في البنك ) والحد الأدنى لفتح الحساب " توفير 100 جنيه / جارى 500 جنيه

24جنية : مصاريف إصدار دفتر شيكات ( 24 شيك ) شيك 1 جنيه

3 جنيهات : مصاريف بريد لدفتر الشيكات

15 جنية : مصاريف كشف الحساب عن كل 3 شهور

30 جنيه : مصاريف كشف حساب عن سنة سابقة

2 جنيه : مصاريف بريد عن كل إصدار دورية كشف حساب

10 جنية مصاريف أمر دفع من الحساب الجاري ( أوامر الدفع " زى الحوالات والإيداعات في بعض أرقام الحسابات والخاصة ببعض الشركات )

أما في حالة سحب مبالغ " نقدا من الشباك وليس مقاصة " ب\شيك أو بدون شيك فلا تدفع اى مصاريف في هذا الصدد
أما في حالة ارتداد الشيك فلا تحسب غرامات على العميل ولكن يتم وضع رقم الشيك المرتد وتسجيل بياناته في برنامج للشيكات المرفوضة وبحد أقصى , ويجوز في تلك الحالة للبنك أن يخطر العميل بإغلاق حسابه لأنه يعتبر في هذه الحالة تحت بند " عميل سيء"

100  جنية : مصاريف في حالة إيقاف صرف شيك  ومثلها عن إلغاء الإيقاف

10 جنيه : مصاريف إصدار سحب الالى وتجدد سنويا برسوم مماثله

10جنيهات :  حد أقصى  إصدار شيك مصرفي أو أمر دفع  خصما من حساب العميل

10 جنيهات : في حالة شيكات المقاصة " مصاريف شيك المقاصة يتحملها المستفيد وهو في هذه الحالة عميلي إنا الذي أتولى التحصيل نيابة عنه"

ويتضح لنا أن متوسط المصاريف البنكية للصيدلية خلال عام كامل  بواقع 2 شيك شهريا فقط ولمدة عام كامل  = 180  ج

في حالة لا قدر الله وشيك أرتد لظروف ما الحد الائتماني للصيدلية لدي الشركة يتأثر
بمعني أنه مع أول شيك مرتد  ممكن ينزل إلى 60 %و يكون في نسبة مالية غرامة عن كل يوم تأخير في التحصيل بتحسب من قيمة الشيك ( غرامة تأخير )

·       رفض الشيك

·        يحدث نتيجة رفض البنك المسحوب عليه صرف قيمة الشيك المقدم إليه من المستفيد ، وذلك لواحد أو أكثر من الأسباب التالية :

-       عدم كفاية رصيد الحساب الجاري للساحب لسداد الشيك المقدم للصرف .

-       عدم استيفاء الشروط الواجب توافرها في الشيك ، مثال ذلك : -

·        وجود تشويه أو تمزيق بالشيك ، اختلاف المبلغ المدرج فى الشيك بالأرقام عن المبلغ بالحروف ، وجود تصحيح بالشيك دون توقيع الساحب بجانبه ، خلو الشيك من التاريخ أو توقيع الساحب ، اختلاف توقيع الساحب بالشيك عن نموذج التوقيع .

-       قيام الساحب بإخطار البنك لوقف صرف الشيك .

-       وفاة الساحب أو الحكم عليه بالحجر أو إشهار إفلاسه وفى حالة رفض الشيك لأي من الأسباب السابقة ، يتعين على المنشأة رد الشيك إلى مرسله (العميل مثلا) وإثبات هذا الرد في دفتر يومية المنشأة بقيود عكسية .

·       إيداع الشيك بالخزينة :

·        أحيانا تستلم المنشاة شيكا من أحد عملائها وتقوم بإيداعه بخزينة المنشأة حتى تعطى فرصة للعميل لتغطية قيمة الشيك بحسابه الجاري ، أو تمهيدا لتظهير الشيك لأحد الموردين .

·        إيداع الشيك بالخزينة ثم إرساله إلى البنك للتحصيل :

·        في هذه الحالة يتم تسجيل ثلاثة قيود الأول يثبت استلام وإيداع الشيك بالخزينة يجعل حـ/ شيكات واردة تحت التحصيل مدينا وحساب العملاء دائنا والثاني إرسال الشيك إلى البنك للتحصيل يجعل حساب شيكات واردة مرسلة للتحصيل مدينا وحساب شيكات واردة تحت التحصيل دائنا وعند ورود إشعار إضافة مع البنك يسجل قيد محاسبي طرفه المدين حساب بنك (جارى) وطرفه الدائن حساب شيكات واردة مرسلة للتحصيل ، أما إذا رفض تحصيل الشيك فيسجل قيد محاسبي طرفه المدين حساب العملاء وطرفه الدائن شيكات واردة مرسلة للتحصيل .

·        فبفرض أن العمليات التالية قد تمت في دفاتر منشأة نيره لتجارة لأحذية :

·        في 1/5 باعت بضاعة بمبلغ 20000 جنيه للعميل طارق بشيك أودع الخزينة.

·        في 15/5 أرسلت المنشأة الشيك السابق إلى البنك للتحصيل .

·        في 30 /5 ورد أشعار من البنك يقيد تحصيل الشيك السابق وإضافة قيمته للحساب الجاري للمنشأة لديه بعد خصم جنيه عمولة تحصيل .

·        في هذه الحالة يتم تسجيل العملية في دفاتر شركة نيره

·        إيداع الشيك بالخزينة ثم تظهيره لآخر :

·        أحيانا تفضل المنشأة تظهير ( تحويل ) الشيك الوارد إليها إلى أحد دائنيها أو مورديها سدادا الالتزامات مستحقة عليها ، وذلك بدلا من تحصيله نقدا أو إيداعه في حسابها الجاري بالبنك لتحصيله نيابة عتها ، ويطلق على هذه العملية اسم " التظهير " ويقصد بتظهير الشيك نقل ملكية الشيك أو تحويل حق الاستفادة بقيمته

الشيكات و السياسات المالية للشركات 

أهم حاجة في التعامل مع الشركات تسديد الشيكات في موعدها 

بعض الشركات - و التي أحترمها - لا تهتم بكم سحب العميل 

لكن هل مواعيد سداده مضبوطة ام  لا ؟

لو مواعيد سداده مضبوطة تمسك فيه بأيديها و أسنانها و متخسرهوش  أبدا 


بالنسبة لسياسة فارما اوفرسيز مع ضرب الشيكات على سبيل المثال

فهي تحصل رسوم المقاصة تقريبا 22 جنيه + 3% من قيمة الشيك 

و ممكن لو علاقتك كويسة مع الفرع و سددت  قيمة الشيك في موعد لا يزيد عن 20 من شهر الشيك تلغى 3 % 

لكن بعض مديرين الأفرع يتعسفوا خوفا من أدارة الشركة 

و 3% محددة لان الشركة بتدخل الشيك عن طريق البنك العربي الأفريقي 

و في لفة كده أنا مش فاهمها اختصاراتها أن 3 % لا تذهب إلى الشركة لكن إلى البنك 

و على فكرة في شركات معندهاش تحصيل أي نسب عند ضرب أول شيك(على حد علمي ) زى رامكو فارم و مالتي فارم 

وفي شركات زى ابيكو بتضيف خصم الإضافة المخصوم من الفاتورة بقيمة 3 %

و المتحدة فيها مرونة أكثر